Obra social del monotributo: desde cuándo te cubre de verdad
«El monotributo incluye obra social» es cierto, pero es la mitad de la respuesta. La cobertura no arranca completa el primer día: llega en tres escalones. Lo ambulatorio, desde el alta. La internación, recién a los tres meses. Y las prestaciones de alto costo, SURGE e Integración (la de discapacidad), a los seis. Acá calculás tus tres fechas.
Verificado el 6 de septiembre de 2026
contra el documento oficial · Decreto 1/2010, Anexo · Ley 24.977, Anexo, arts. 39, 40 y 42
Si el dato oficial cambia, lo actualizamos y queda anotado en novedades.
Calculá tus tres fechas
Poné la fecha de alta (la de cuando volviste, si te diste de baja) y tu categoría. Vas a ver qué tenés cubierto hoy, qué te falta, desde cuándo podés cambiar de obra social y cuánto de tu aporte le llega de verdad a la obra social.
Si te diste de baja y volviste, va la fecha del reingreso: el art. 73 reinicia el reloj.
Por defecto es hoy. Sirve para saber si vas a estar cubierto en una fecha futura.
Define cuánto aportás a la obra social: desde la D el importe sube en cada categoría.
Todavía no tenés la internación cubierta por derecho: ese escalón se abre dentro de 92 día(s).
✓ Nivel ambulatorio
desde el 13 de noviembre de 2026
consultas, especialidades, estudios ambulatorios y odontología del PMOE.
Decreto 1/2010, Anexo, inc. a)
· Nivel internación
se abre el 13 de febrero de 2027 (faltan 92 día(s))
internación al 100% y sin límite de tiempo, con oncológicos, diálisis y prótesis internas.
Decreto 1/2010, Anexo, inc. b)
· Alto costo, Integración y discapacidad
se abre el 13 de mayo de 2027 (faltan 181 día(s))
las prestaciones del SURGE y del mecanismo de Integración (discapacidad).
Decreto 1/2010, Anexo, inc. c), sustituido por el Decreto 955/2024
Adónde va tu aporte de $ 25.694,55 por mes
A la obra social que elegiste le llegan $ 23.125,09 (90%) y $ 2.569,46 (10%) van al Fondo Solidario de Redistribución. Es un reparto distinto del 85/15 del trabajador en relación de dependencia.
Todavía no podés cambiar de obra social: la opción se habilita el 13 de noviembre de 2027, a los 12 meses de la adhesión (art. 74 inc. c). Cuando cambies, la carencia ya cumplida no se vuelve a cumplir.
Excel y Google Sheets
Tu categoría, controlada mes a mes
Cargás lo que facturás cada mes y la planilla te dice qué categoría te toca, cuánto margen te queda antes de pasar a la siguiente y cuánto vas a pagar por mes.
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Comprar mi planillaSi no te sirve, tenés 7 días para pedir la devolución.
| A | B | |
|---|---|---|
| 4 | TUS DATOS | |
| 5 | Actividad principal | Servicios |
| 6 | Tu categoría actual | C |
| 7 | ¿Trabajás en relación de dependencia? | No |
| 30 | RESULTADO | |
| 31 | Facturación de los últimos 12 meses | $ 26.644.000 |
| 37 | CATEGORÍA QUE TE CORRESPONDE | D |
| 38 | Qué parámetro la define | La facturación |
| 39 | Tope de esa categoría | $ 30.628.651 |
| 40 | Margen para seguir facturando | $ 3.984.651 |
| 41 | CUOTA MENSUAL | $ 84.613 |
| 42 | Cuota de tu categoría actual (C) | $ 66.020 |
| 43 | ¿Qué pasa en la recategorización? | Subís de categoría |
Ejemplo: servicios, hoy en C, con $ 26.644.000 facturados en 12 meses.
Los 12 meses que mira ARCAVienen rotulados los meses de la próxima recategorización. Cargás lo que facturaste y suma sola.
Superficie, energía y alquileresSi tenés local, la categoría la define el más alto de tus datos. La planilla los mira a todos, como pide la ley.
Tablas nuevas sin pagar de nuevoCuando ARCA actualiza las categorías en febrero y agosto, te llega la versión al día en el mismo enlace.
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Ver todo lo que trae la planillaLos tres escalones, prestación por prestación
La ley no pone los plazos: se los pasa al Poder Ejecutivo. El art. 42 inc. c) del Anexo de la Ley 24.977 dice que el Ejecutivo «dispondrá un número determinado de meses de los aportes… que deberán haberse ingresado durante un período anterior a la fecha en que corresponda otorgar la cobertura». Ese número está en el Anexo del Decreto 1/2010, y son tres escalones, no uno.
Nivel ambulatorio
desde el alta- Consulta en consultorio y de urgencia y emergencia en domicilio (programada en domicilio para mayores de 65 que no puedan movilizarse).
- Atención ambulatoria de todas las especialidades reconocidas por la autoridad sanitaria.
- Prácticas y estudios complementarios ambulatorios del Anexo II del PMOE, con el material de diagnóstico y los medios de contraste incluidos.
- Salud mental: hasta 30 visitas por año calendario, sin exceder 4 consultas por mes.
- Kinesiología hasta 25 sesiones por año y fonoaudiología hasta 25 por año; estimulación temprana.
- Odontología conforme al PMOE y traslados de pacientes ambulatorios.
- Medicamentos ambulatorios del Anexo III del PMOE con el 40% de cobertura, por nombre genérico.
- Anteojos con lentes estándar al 100% en niños hasta los 15 años.
- Plan materno infantil (ambulatorio), prevención de cánceres femeninos, cobertura de pacientes diabéticos y piridostigmina al 100%.
Decreto 1/2010, Anexo, inc. a)
Nivel internación
a los 3 meses- Internación al 100% en cualquiera de sus modalidades, sin límite de tiempo.
- Medicamentos al 100% durante la internación y traslados de pacientes internados.
- Prótesis e implantes de colocación interna al 100%.
- Medicamentos oncológicos según protocolos nacionales al 100% (los no oncológicos, al 40%).
- Cuidados paliativos al 100%.
- Hemodiálisis y diálisis peritoneal continua ambulatoria al 100%; eritropoyetina al 100% en insuficiencia renal crónica.
- Salud mental en internación: hasta 30 días por año calendario en patologías agudas.
- Plan materno infantil (prestaciones en internación) y otoamplífonos al 100% en niños hasta 15 años.
- Prótesis y órtesis de colocación externa al 50% (no se reconocen las miogénicas ni bioeléctricas).
Decreto 1/2010, Anexo, inc. b)
Alto costo, Integración y discapacidad
a los 6 meses- Prestaciones subsidiadas por el Sistema Único de Reintegro por Gestión de Enfermedades (SURGE), Res. SSS 731/2023. Son de cobertura obligatoria para el agente del seguro de salud.
- Prestaciones del mecanismo de «Integración» del Decreto 904/2016, que es el de discapacidad.
- Prestaciones gestionables mediante el Fondo Solidario de Redistribución.
Decreto 1/2010, Anexo, inc. c), sustituido por el Decreto 955/2024
Lo que la ley delegó, con sus palabras
Ley 24.977, Anexo, art. 42 inc. c)
«El Poder Ejecutivo nacional dispondrá un número determinado de meses de los aportes indicados en el inciso b y, en su caso, el c) del artículo 39, que deberán haberse ingresado durante un período anterior a la fecha en que corresponda otorgar la cobertura, como requisito para el goce de las prestaciones previstas en este inciso. La obra social respectiva podrá ofrecer al afiliado la plena cobertura, durante el período de carencia que fije la reglamentación, mediante el cobro del pertinente coseguro;»
Ahí hay dos cosas escritas que casi nadie publica. Primero: la espera existe porque lo manda la ley, no porque lo decida la obra social. Segundo: la obra social te puede vender la cobertura completa durante ese tiempo cobrando un coseguro. Y el artículo termina con la condición que decide los casos reales:
«Para acceder a las prestaciones establecidas en el inciso c), el contribuyente deberá estar al día con los aportes al presente régimen simplificado (RS).»
Lo que cambió el Decreto 955/2024 (B.O. 28/10/2024)
Esta reforma explica algo que muchos cuentan como abuso y que está en el texto vigente. El decreto sumó el art. 69 bis y creó un registro en la Superintendencia de Servicios de Salud:
Decreto 1/2010, art. 69 bis (incorporado por el Decreto 955/2024)
«En dicho Registro se inscribirán las entidades del Sistema Nacional del Seguro de Salud que acepten recibir, como parte integrante de su población beneficiaria, a los Pequeños Contribuyentes adheridos al mencionado régimen, quedando facultadas para distinguir las categorías cuyo ingreso permitan.»
Desde octubre de 2024, que una obra social acepte monotributistas de categoría F y rechace a los de categoría A no es una irregularidad: la norma se lo permite. El mismo decreto reescribió el art. 74 (el del cambio de obra social) y el escalón de los seis meses.
Las reglas que deciden un caso real
Tenés que estar al día, y te pueden pedir los comprobantes
La ley condiciona el acceso a las prestaciones a que el contribuyente esté al día con los aportes del régimen simplificado, y el reglamento faculta expresamente a los agentes del seguro de salud a requerir los comprobantes de pago (los propios y los del grupo familiar) como condición para prestar el servicio.
Ley 24.977, Anexo, art. 42 in fine · Decreto 1/2010, art. 76
La obra social puede elegir qué categorías acepta
Desde octubre de 2024 existe en la Superintendencia de Servicios de Salud un registro de agentes que aceptan monotributistas, y las entidades inscriptas quedan «facultadas para distinguir las categorías cuyo ingreso permitan». Que una obra social rechace una categoría baja no es un abuso: es una facultad que le dio el decreto.
Decreto 1/2010, art. 69 bis, incorporado por el Decreto 955/2024
Cambiar de obra social no reinicia el reloj, pero hay que esperar 12 meses
La opción de cambio se puede ejercer recién después de 12 meses de permanencia en el agente elegido. A cambio, el agente receptor tiene prohibido aplicar el acceso progresivo de los arts. 70 y 71: la carencia ya cumplida no se vuelve a cumplir. Rige el régimen de compensaciones del art. 12 del Decreto 504/98.
Decreto 1/2010, art. 74 inc. c), sustituido por el Decreto 955/2024
Volver al monotributo sí lo reinicia
En cualquier caso de reincorporación al régimen simplificado vuelve a aplicarse el acceso progresivo del art. 70. Darse de baja y volver a inscribirse cuesta de nuevo los tres meses de internación y los seis de alto costo.
Decreto 1/2010, art. 73
Los que ya estaban antes de la Ley 26.565 no tienen carencia
El acceso progresivo no se aplica a quienes adhirieron al régimen simplificado antes de la vigencia de las modificaciones de la Ley 26.565. Sí se aplica a la incorporación de su grupo familiar posterior a esa fecha.
Decreto 1/2010, art. 72
El grupo familiar cumple su propia carencia
Sumar a la familia es optativo y se paga un aporte adicional por cada integrante del grupo familiar primario, del que también un 10% va al Fondo Solidario de Redistribución. El reloj de cada uno arranca en su propia fecha de inscripción, no en la del titular: el Anexo dice que ingresan progresivamente «a partir de su inscripción».
Ley 24.977, Anexo, art. 39 inc. c) · Decreto 1/2010, art. 71 y Anexo, II
La obra social puede venderte la cobertura completa durante la carencia
La propia ley habilita al agente del seguro de salud a ofrecer la cobertura plena durante el período de carencia «mediante el cobro del pertinente coseguro». Que te cobren un extra por adelantar la internación no es una irregularidad: está previsto en la norma.
Ley 24.977, Anexo, art. 42 inc. c)
Hay monotributistas que no pagan obra social
Quedan eximidos de todas las cotizaciones del art. 39 (incluida la de obra social) los menores de 18 años, los profesionales con aportes obligatorios a una caja provincial, los trabajadores autónomos del primer párrafo del art. 13 de la Ley 24.476 y quienes además trabajan en relación de dependencia y aportan por esa vía.
Ley 24.977, Anexo, art. 40
Tu aporte no llega entero: el 10% se va al Fondo
El art. 39 inc. b) del Anexo manda el 10% del aporte de obra social al Fondo Solidario de Redistribución del art. 22 de la Ley 23.661. A la obra social que elegiste le llega el 90%. Es un reparto distinto del de quien trabaja en relación de dependencia, que desde el Decreto 600/2024 es 85/15 (lo explicamos en derivar aportes a una prepaga). Y desde la reforma del art. 92 de la Ley 27.743, la parte de obra social ya no es igual en todas las categorías: sube en cada tramo desde la D. El detalle de toda la cuota está en la calculadora de monotributo.
Preguntas frecuentes
Me di de alta en el monotributo: ¿desde cuándo me cubre la obra social?
Desde el primer día, pero solo lo ambulatorio: consultas, especialistas, estudios sin internación, odontología del PMOE y medicamentos al 40%. La internación todavía no entra. El Anexo del Decreto 1/2010 lo llama «acceso progresivo a la cobertura de salud» y lo divide en tres escalones: lo ambulatorio desde el alta, la internación a los 3 meses y las prestaciones de alto costo e Integración a los 6.
¿Cuánto tengo que esperar para tener internación cubierta?
Tres meses desde que te adheriste. Recién ahí entra la internación al 100% y sin límite de tiempo, junto con los medicamentos oncológicos, la hemodiálisis, los cuidados paliativos y las prótesis que se colocan por dentro. Antes de esa fecha, la obra social no está obligada a cubrirte una internación por el aporte del monotributo.
¿Y si necesito prestaciones por discapacidad?
Ese es el tercer escalón y llega a los 6 meses. El inciso c) del Anexo (cambiado por el Decreto 955/2024) suma las prestaciones que subsidia el SURGE (Res. SSS 731/2023) y las del mecanismo de «Integración» del Decreto 904/2016, que es el de discapacidad. También suma las que se gestionan por el Fondo Solidario de Redistribución.
¿La obra social puede rechazarme por ser categoría A?
Sí, y desde octubre de 2024 hay una norma que se lo permite. El Decreto 955/2024 sumó el art. 69 bis al Decreto 1/2010. Creó en la Superintendencia de Servicios de Salud un registro de obras sociales que aceptan monotributistas, y las anotadas quedan «facultadas para distinguir las categorías cuyo ingreso permitan». No es algo por fuera de la norma: es un permiso que les dio el decreto.
Si cambio de obra social, ¿empiezo la carencia de nuevo?
No. El art. 74 inc. c) le prohíbe a la obra social nueva aplicarte el acceso progresivo de los arts. 70 y 71 cuando te cambiás: rige el sistema de compensaciones del art. 12 del Decreto 504/98. Lo que sí te pide es quedarte 12 meses en la obra social que elegiste antes de poder cambiar.
Me di de baja del monotributo y volví. ¿Se me reinicia?
Sí, y es lo que más sorprende. El art. 73 manda aplicar el acceso progresivo del art. 70 «en cualquier caso de reincorporación al Régimen Simplificado». Cambiar de obra social no reinicia el reloj. Salir del régimen y volver, sí.
¿Qué pasa si me atraso con una cuota?
Para usar las prestaciones tenés que estar al día con los aportes del monotributo. El art. 76 del Decreto 1/2010 deja que la obra social te pida los comprobantes de pago (los tuyos y los de tu grupo familiar) antes de atenderte.
¿Puedo pagar un extra para no esperar?
La ley lo prevé. El art. 42 inc. c) deja que la obra social ofrezca «la plena cobertura, durante el período de carencia que fije la reglamentación, mediante el cobro del pertinente coseguro». Si te ofrecen adelantar la internación pagando un adicional, eso está permitido. Pero no es obligatorio: ni para la obra social ofrecerlo ni para vos aceptarlo.
¿Cuánto de mi cuota va a la obra social?
La parte de obra social del monotributo es un monto fijo por categoría (igual para servicios y para venta de cosas muebles), y desde la categoría D sube en cada tramo. De ese aporte, el 10% va al Fondo Solidario de Redistribución del art. 22 de la Ley 23.661 y el 90% le llega a la obra social que elegiste. Es un reparto distinto del 85/15 que rige para quien trabaja en relación de dependencia desde el Decreto 600/2024.
Estoy en el monotributo desde hace años. ¿También tengo carencia?
No, si te adheriste antes de que entraran en vigencia los cambios de la Ley 26.565. El art. 72 del Decreto 1/2010 te deja afuera del acceso progresivo. Sí se aplica si sumás a tu grupo familiar después de esa fecha.
Fuentes
- Decreto 1/2010: reglamentación del Anexo de la Ley 24.977: Arts. 69 a 78 y el Anexo «Acceso progresivo a la cobertura de salud» (los tres escalones), con el art. 69 bis incorporado y los arts. 74 y el inc. c) del Anexo sustituidos por el Decreto 955/2024.
- Ley 24.977, Anexo t.o. Ley 26.565, texto actualizado: Art. 39 (el aporte de obra social por categoría, con el 10% al Fondo Solidario de Redistribución, según el art. 92 de la Ley 27.743), art. 40 (exenciones), art. 42 inc. c) (la delegación de la carencia y el coseguro) y art. 45 (supletoriedad de las leyes 23.660 y 23.661).
Esta página es informativa y usa normas publicadas en el Boletín Oficial e InfoLEG. No reemplaza la consulta con tu obra social, que es la que maneja las prestaciones. Si venís de un trabajo en relación de dependencia, la cobertura de antes tiene su propio plazo: hasta cuándo tenés obra social después del trabajo. Consultada el 6 de septiembre de 2026.