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- Ejemplo
- Valores de ARCA del
- 2do semestre 2026 (julio a diciembre)
Informe personal · 4.ª categoría
Ganancias 2026
Cuánto vas a pagar en el año y cómo pagar menos, con la ley en la mano
Podés recuperar en el año
$ 1.727.662
cargando en el SiRADIG lo que ya pagás: de $ 2.861.381 pasás a $ 1.133.720
- Tu tramo de la escala
- 19% sobre cada peso extra
- Si deducís $100.000 por mes
- te vuelven $ 228.000 en el año
- Retención de un mes común
- $ 170.112 · junio y diciembre $ 580.132
01Tu caso
- Sueldo bruto mensual
- $ 5.200.000
- Cónyuge o conviviente a cargo
- No
- Hijos menores de 18 a cargo
- 2
- Cuota sindical
- No
- Deducciones que ya declarás
- Ninguna
Supuestos: el mismo sueldo todo el año, aguinaldo del 50% en junio y en diciembre, un solo empleador y el método acumulado de retención que usa tu empleador. Escala y deducciones de ARCA del 2do semestre 2026 (julio a diciembre).
02Tu año, mes a mes
Tu empleador no te descuenta lo mismo todos los meses: cada mes suma lo que ganaste desde enero, proyecta el año entero y retiene la diferencia con lo que ya te sacó. Por eso los meses con aguinaldo pegan más fuerte.
| Mes | Bruto | Retención | Acumulado | Tramo | Con tus deducciones |
|---|---|---|---|---|---|
| Enero | $ 5.200.000 | $ 170.112 | $ 170.112 | 19% | $ 40.667 |
| Febrero | $ 5.200.000 | $ 170.112 | $ 340.224 | 19% | $ 40.667 |
| Marzo | $ 5.200.000 | $ 170.112 | $ 510.335 | 19% | $ 40.667 |
| Abril | $ 5.200.000 | $ 170.112 | $ 680.447 | 19% | $ 40.667 |
| Mayo | $ 5.200.000 | $ 170.112 | $ 850.559 | 19% | $ 40.667 |
| Junio+ aguinaldo | $ 7.800.000 | $ 580.132 | $ 1.430.691 | 19% | $ 363.524 |
| Julio | $ 5.200.000 | $ 170.112 | $ 1.600.802 | 19% | $ 30.456 |
| Agosto | $ 5.200.000 | $ 170.112 | $ 1.770.914 | 19% | $ 39.088 |
| Septiembre | $ 5.200.000 | $ 170.112 | $ 1.941.026 | 19% | $ 39.088 |
| Octubre | $ 5.200.000 | $ 170.112 | $ 2.111.138 | 19% | $ 39.088 |
| Noviembre | $ 5.200.000 | $ 170.112 | $ 2.281.249 | 19% | $ 39.088 |
| Diciembre+ aguinaldo | $ 7.800.000 | $ 580.132 | $ 2.861.381 | 19% | $ 380.051 |
| Total del año | $ 67.600.000 | $ 2.861.381 | $ 1.133.720 |
El aguinaldo te cuesta $ 820.040 de Ganancias en el año. Tramo: la alícuota de la escala que se aplica a cada peso que sumás arriba del último escalón. Es la que importa para saber cuánto te devuelve una deducción.
03Deducciones que podrías estar dejando pasar
Una deducción no te devuelve lo que pagaste: baja la base sobre la que se calcula el impuesto. Lo que vuelve depende de tu tramo. En tu caso, cada $100.000 por mes que cargás te devuelven $ 228.000 en el año. Todo lo que sigue es legal y está en la ley de Ganancias; sólo cuenta si tenés el comprobante.
Lo que ya pagás
Alquiler de tu vivienda
Art. 85 inc. h) LIGEl 40% de lo que pagás, con tope en la ganancia no imponible del año. Sólo si no sos titular de ningún inmueble, en ninguna proporción.
- Máximo que podés deducir
- $ 5.585.737 al año
- Te devolvería, como mucho
- $ 1.061.290
- Con lo que pagás ($ 10.200.000 al año)
- deducís $ 4.080.000 · te vuelven $ 775.200
Qué necesitás
- Factura o documento equivalente del dueño por cada mes (con su CUIT).
- El contrato en PDF: la ayuda de ARCA pide adjuntarlo una vez.
- Comprobantes de pago de cada mes.
En el SiRADIG
Alquiler de inmuebles destinado a casa habitación › Beneficio 40% - Inquilinos no propietarios. No elijas el «Beneficio 10%»: desde 2026 no corre para la vivienda (Ley 27.802).
Prepaga o plan complementario
Art. 85 inc. f) LIGLo que pagás de cuota por vos y tus cargas de familia, hasta el 5% de tu ganancia neta del año.
- Máximo que podés deducir
- $ 2.852.956 al año
- Te devolvería, como mucho
- $ 542.062
- Con lo que pagás ($ 3.120.000 al año)
- deducís $ 2.852.956 · te vuelven $ 542.062
Lo que pasa del máximo no se deduce este año.
Qué necesitás
- Facturas de la prepaga de cada mes, con su CUIT.
En el SiRADIG
Cuotas médico-asistenciales: CUIT de la prepaga, un mes por vez o un rango, y cada factura.
Colegio, jardín, útiles y uniformes
Art. 85 inc. j) LIG (Ley 27.701)Lo que pagás de educación de tus hijos a cargo, y de hijos de hasta 24 años que estudian, hasta el 40% de la ganancia no imponible.
- Máximo que podés deducir
- $ 2.234.295 al año
- Te devolvería, como mucho
- $ 424.516
- Con lo que pagás ($ 2.160.000 al año)
- deducís $ 2.160.000 · te vuelven $ 410.400
Qué necesitás
- Factura del colegio o del instituto con su CUIT (enseñanza oficial, jardín o guardería).
- Facturas de útiles, guardapolvos y uniformes.
En el SiRADIG
Gastos de educación: CUIT del colegio o la librería, tipo de gasto y el hijo al que corresponde.
Otras que te pueden tocar
Personal de casas particulares
Ley 26.063, art. 16El sueldo que le pagás y las contribuciones de jubilación y obra social (no la ART), con tope en la ganancia no imponible. La relación tiene que estar registrada.
- Máximo que podés deducir
- $ 5.585.737 al año
- Te devolvería, como mucho
- $ 1.061.290
Qué necesitás
- Recibos de sueldo de cada mes.
- Los pagos mensuales a ARCA (VEP o comprobante de Casas Particulares).
- CUIL de la trabajadora o el trabajador.
En el SiRADIG
Deducción del personal doméstico: un detalle de pagos por mes, con sueldo, contribución y fechas de pago.
Médicos, dentista, psicólogo, kinesiólogo
Art. 85 inc. g) LIGEl 40% de lo que te facturaron y la prepaga no te reintegró, hasta el 5% de tu ganancia neta. Vale también para tus cargas de familia.
- Máximo que podés deducir
- $ 2.852.956 al año
- Te devolvería, como mucho
- $ 542.062
Qué necesitás
- Factura de cada profesional a tu nombre, con su CUIT.
En el SiRADIG
La opción de honorarios por servicios de asistencia sanitaria, médica y paramédica: una carga por profesional, con cada factura.
Donaciones
Art. 85 inc. c) LIGA entidades reconocidas como exentas por ARCA, hechas por banco (transferencia, débito o tarjeta), hasta el 5% de tu ganancia neta.
- Máximo que podés deducir
- $ 2.852.956 al año
- Te devolvería, como mucho
- $ 542.062
Qué necesitás
- Constancia de la entidad y comprobante bancario de cada donación.
En el SiRADIG
Donaciones: CUIT de la entidad y cada pago.
Seguro de vida
Art. 85 inc. b) LIGLo que pagás de prima, con un tope anual que se actualiza por inflación. Lo que pasa del tope se puede deducir en años siguientes.
- Máximo que podés deducir
- $ 753.472 al año
- Te devolvería, como mucho
- $ 143.160
- Llegás al máximo pagando
- $ 62.789 por mes
Qué necesitás
- Póliza y comprobantes de pago de la aseguradora.
En el SiRADIG
Primas de seguro para el caso de muerte: CUIT de la aseguradora y lo pagado por mes.
Seguro de retiro privado
Art. 85 inc. i) LIGLos aportes a un plan de retiro de una aseguradora controlada por la Superintendencia de Seguros, con el mismo tope anual que el seguro de vida.
- Máximo que podés deducir
- $ 753.472 al año
- Te devolvería, como mucho
- $ 143.160
- Llegás al máximo pagando
- $ 62.789 por mes
Qué necesitás
- Póliza y comprobantes de pago de la aseguradora.
En el SiRADIG
Aportes a planes de seguro de retiro privados: CUIT de la aseguradora y lo pagado por mes.
Intereses del crédito hipotecario
Art. 85 inc. a) LIGLos intereses del crédito para comprar o construir tu vivienda, hasta $20.000 por año: un tope fijo que la ley no actualiza.
- Máximo que podés deducir
- $ 20.000 al año
- Te devolvería, como mucho
- $ 3.800
Qué necesitás
- Resumen anual del banco con los intereses pagados.
En el SiRADIG
Intereses por préstamos hipotecarios: CUIT del banco y los intereses del año.
Cargas de familia: revisá que estén
- Cónyuge o pareja conviviente sin ingresos anuales arriba de la ganancia no imponible: $ 999.522 menos de Ganancias en el año.
- Un hijo más menor de 18 a cargo: $ 504.063 menos en el año, cargado al 100%.
- Si a los dos progenitores les retienen Ganancias, cada uno puede cargar el 50% de cada hijo o uno el 100%. Necesitás el CUIL de cada carga.
«Te devolvería» se calcula con el mismo motor de esta proyección: el impuesto del año sin la deducción menos con ella. Cada tarjeta mide esa deducción sola; cargadas juntas, el total es menor que la suma porque bajás de tramo. Prepaga, médicos y donaciones tienen cada una su 5%, calculado sobre tu sueldo del año menos aportes.
04Cómo cargarlas en el SiRADIG
- 1.Entrá con tu clave fiscal en arca.gob.ar. Buscá el servicio «SiRADIG - Trabajador». Si no aparece, sumalo con el botón «Agregar» o desde el Administrador de Relaciones de Clave Fiscal.
- 2.Elegí tu nombre y el período 2026. Creá un borrador con «Crear nuevo borrador» y entrá a «Carga de formulario». Revisá que tu empleador esté cargado y marcado como agente de retención.
- 3.Cargá cada deducción. En «Deducciones y desgravaciones», tocá «Agregar deducciones y desgravaciones» y elegí la opción. Te pide la CUIT de quien te factura, el mes (o un rango de meses) y cada comprobante.
- 4.Revisá y enviá. Al final del menú principal, «Vista previa». Si está todo bien, «Enviar al empleador» y confirmá con «Generar presentación».
- 5.Chequeá que lo hayan leído. En «Consulta de formularios enviados» ves la fecha en que tu empleador lo leyó.
Hasta cuándo
Podés presentar todos los meses. Para el año 2026, lo que cargues hasta el 31 de marzo de 2027 entra en la liquidación anual que hace tu empleador.
Qué pasa después
Como la retención es acumulada, lo que cargás de meses anteriores corrige todo el año: tu empleador lo toma en las liquidaciones siguientes y, si ya te retuvo de más, la diferencia vuelve en el recibo o, a más tardar, en la liquidación anual.
05Lo que podés hacer esta semana
- Juntá los comprobantes de alquiler de tu vivienda, prepaga o plan complementario, colegio, jardín, útiles y uniformes: facturas con CUIT, de enero hasta hoy.
- Pedí la factura que falte: al dueño del departamento, a la prepaga, a cada profesional. Sin factura no se deduce.
- Entrá al SiRADIG y revisá tus cargas de familia antes que nada.
- Cargá las deducciones mes por mes y enviá la presentación a tu empleador.
- Mirá tu próximo recibo: la retención de Ganancias tendría que bajar. Si no cambia, preguntale a quien liquida los sueldos si leyó tu F.572.
Qué es y qué no es este informe
Es una referencia de cálculo con la escala y las deducciones oficiales de ARCA, para que sepas qué te corresponde y qué cargar. No es la liquidación de tu empleador, que puede tener aumentos, bonos, horas extra u otro empleo que esta proyección no ve, ni reemplaza a un contador. Sólo incluye deducciones previstas en la ley: cada una exige su comprobante, y ARCA puede impugnar lo que se cargue sin respaldo.
Fuentes
- 1.ARCA: Tabla escala art. 94 LIG (julio a diciembre 2026). https://www.afip.gob.ar/gananciasYBienes/ganancias/personas-humanas-sucesiones-indivisas/declaracion-jurada/documentos/Tabla-Art-94-LIG-per-jul-a-dic-2026.pdf · consultado el 29 de julio de 2026.
- 2.ARCA: Deducciones personales art. 30 LIG (julio a diciembre 2026). https://www.afip.gob.ar/gananciasYBienes/ganancias/personas-humanas-sucesiones-indivisas/deducciones/documentos/Deducciones-personales-art-30-jul-dic-2026.pdf · consultado el 29 de julio de 2026.
- 3.Ley de Impuesto a las Ganancias (t.o. Dec. 824/2019), arts. 30 y 85. Texto actualizado en InfoLEG (incluye el inc. j) de la Ley 27.701 y las modificaciones de la Ley 27.802). https://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/anexos/330000-334999/332890/texact.htm · consultado el 6 de octubre de 2026.
- 4.ARCA: ¿Cuáles son las deducciones generales? (conceptos, topes por año y requisitos). https://www.afip.gob.ar/gananciasYBienes/ganancias/personas-humanas-sucesiones-indivisas/deducciones/deducciones-generales.asp · consultado el 6 de octubre de 2026.
- 5.ARCA: SiRADIG: qué datos cargar y plazo del 31 de marzo. https://www.afip.gob.ar/572Web/carga-datos/que-datos-cargar.asp · consultado el 6 de octubre de 2026.
- 6.ARCA: SiRADIG: cargas de familia (hijos al 50% o al 100%). https://www.afip.gob.ar/572Web/carga-datos/familia.asp · consultado el 6 de octubre de 2026.
- 7.ARCA: Guía paso a paso «SiRADIG: ¿Cómo se presenta?». https://www.afip.gob.ar/guias/paso-a-paso/Guia-SiRADIG-Como-presentar-Y-Como-Cargar-Pluriempleo.pdf · consultado el 6 de octubre de 2026.
- 8.ARCA: SiRADIG: alquileres (requisitos del 40%). https://www.afip.gob.ar/572Web/carga-datos/alquileres.asp · consultado el 6 de octubre de 2026.
- 9.Ley 26.063, art. 16: deducción del personal de casas particulares, InfoLEG. https://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/anexos/110000-114999/111982/texact.htm · consultado el 13 de agosto de 2026.
- 10.Art. 26 inc. n) LIG, sustituido por el art. 192 de la Ley 27.802 (B.O. 6/3/2026): el 10% del alquiler ya no corre para la vivienda. https://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/anexos/330000-334999/332890/texact.htm · consultado el 14 de agosto de 2026.
- 11.Ley 27.743, art. 78: ajuste por IPC del tope de seguros, InfoLEG. https://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/anexos/400000-404999/401268/norma.htm · consultado el 16 de septiembre de 2026.
CalculAR · calcular.ar · Elaborado con la escala y las deducciones publicadas por ARCA y el texto oficial de la ley.